„Príloha č. 3 k
zákonu č.
43/2004 Z. z.POSTUP PRI VÝPOČTE POPLATKU
Pri výpočte poplatku podľa § 63b sa použijú tieto veličiny, funkcie a ich označenia:
p | = | poplatok do garančného účtu dôchodkového fondu, |
ČKH(t) | = | čistá kumulatívna hodnota v deň, ku ktorému sa uskutočňuje výpočet, |
ČKH(t – 1) | = | čistá kumulatívna hodnota v deň bezprostredne predchádzajúci dňu, ku ktorému sa uskutočňuje výpočet, |
ČKH(0) | = | čistá kumulatívna hodnota 1. júla 2009 vyjadrená v eurách, |
CF(t) | = | čistý tok príspevkov do dôchodkového fondu, |
M(t) | = | maximálna čistá kumulatívna hodnota v dôchodkovom fonde od 1. júla 2009, |
M(t – 1) | = | maximálna čistá kumulatívna hodnota v dôchodkovom fonde v posledný deň kalendárneho mesiaca, ktorý bezprostredne predchádza kalendárnemu mesiacu, v ktorom sa uskutočňuje výpočet, |
M(0) | = | maximálna čistá kumulatívna hodnota v dôchodkovom fonde 1. júla 2009 vyjadrená v eurách, |
NAV(t) | = | čistá hodnota aktív v dôchodkovom fonde v deň, ku ktorému sa uskutočňuje výpočet, |
NAV(t –1) | = | čistá hodnota aktív v dôchodkovom fonde v deň bezprostredne predchádzajúci dňu, ku ktorému sa uskutočňuje výpočet, |
NAV(0) | = | čistá hodnota aktív v dôchodkovom fonde 1. júla 2009 vyjadrená v eurách, |
PDJ(t) | = | počet dôchodkových jednotiek v dôchodkovom fonde v deň, ku ktorému sa uskutočňuje výpočet, |
PDJ(t – 1) | = | počet dôchodkových jednotiek v dôchodkovom fonde v posledný deň kalendárneho mesiaca, ktorý bezprostredne predchádza kalendárnemu mesiacu, v ktorom sa uskutočňuje výpočet, |
funkcia Max {a, b} | = | označenie pre väčšie z čísel a a b; ak a ≥ b, tak Max {a, b} = a, inak Max {a, b} = b. |
1. Vzorec na výpočet čistej kumulatívnej hodnoty dôchodkového fondu
ČKH(0) = 0 eur,
ČKH(t) = ČKH(t – 1) + NAV(t) – NAV(t – 1) – CF(t),
kde
CF(t) = suma príspevkov pripísaných na účet dôchodkového fondu v deň, ku ktorému sa uskutočňuje výpočet, znížená o úbytok majetku odpísaného z účtu dôchodkového fondu v deň, ku ktorému sa uskutočňuje výpočet.
2. Vzorec na výpočet výšky poplatku
p = 0,056 * Max {0, ČKH(t) – M(t – 1) * PDJ(t) / PDJ(t – 1)}, ak PDJ(t) < PDJ(t – 1),
inak p = 0,056 * Max {0, ČKH(t) – M(t – 1)},
kde
M(0) = 0 eur,
M(t) = Max {ČKH(t), M(t – 1) * PDJ(t) / PDJ(t – 1)}, ak PDJ(t) < PDJ(t – 1),
inak M(t) = Max {ČKH(t), M(t – 1)}.“.